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贈与税・相続税
財産の移転には贈与税が課せられ、口頭あるいは書面で贈与契約に基づくものであれば、法的にも有効になるようです。
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贈与の場合は、後でいつ贈与されたのかわからなくなってしまいがちなので、したがって書面による贈与契約のほうが望ましいとされているようです。
贈与税の基礎控除は年間110万円。長年連れ添った夫婦の間で、住宅そのものや住宅取得資金の贈与があった場合には、通常の基礎控除に加えて最高2000万円までの配偶者控除が受けられるようです。
投資信託がどのような内容のものかわからないようですが、一番よい方法は、ご兄弟3人が均等に現物分割により相続し、投資信託の名義を変更する方法となっているようです。
贈与の際の金地金の評価額は、贈与が成立した日の店頭小売価格となっているようです。
また贈与された金を売却すると、譲渡所得の対象となりって、取得価格は贈与時の評価額となるようです。
贈与税額なのですが、基礎控除の範囲であれば非課税となるようです。
現物分割することができる投資信託は実際あるようですので、まずは、投資信託を分けて相続することができないかどうかを取引金融機関にご確認されることをお勧め出来るようです。
亡くなった人の財産を相続したり、遺贈によって取得した人にかかる税金なのです。
相続税の計算方法はやや複雑なのです。
まず、相続した財産をすべて金銭に換算した課税価格から基礎控除を引くようです。
金地金、金貨も相続財産としてその財産を相続する人には、相続税が課せられることになるようです。
しかし相続税は、相続した人のすべてに課せられるわけではないようです。
名義変更する形で、なおかつ兄弟で平等にしたいのであれば、代償分割や換価分割となるように、分割協議でご兄弟に渡す金額を決定する必要があるようです。
将来の値上がりは約束されたものではないようですから、よく話し合いをする必要はあるようです。
総額を実際に相続した金額に応じて各人の納税額に割り振るしくみなのです。
課税価格が高いほど税率も高くなる超過累進税率が適用されるようです。
配偶者の税額軽減ほかの控除があるのです。
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